← 合贝工具箱 企业税负率 / TAX BURDEN

账面交了多少税，自己先算清

收入、进项、利润、是否小微，填完立刻给出增值税、所得税与综合税负；顺手倒推进项抵扣率，并卡住 300 万小微临界线。

所有计算都在你本机浏览器完成，数据不上传、不落库。

一般纳税人填；小规模/小微忽略此项。

选项来自 content/shared/benchmarks.yml，区间为经验参考值，非官方口径

改动任一数字即自动计算，无需点击按钮。

⚠ 冷知识

税负率 6.2% 本身没意义，有意义的是「同行是多少」。咨询类企业人力成本占大头、几乎没有进项票，5%–8% 是常态；同样的数字放在批发业就是红灯——多半是进项票断了。

计算口径

公式
增值税＝（销项 13% − 进项）×1；所得税＝利润 ×5%（小微）或 25%；综合税负率＝（增值税＋所得税）÷ 收入
政策依据
增值税 13%（《增值税暂行条例》）；小微企业所得税实际 5%（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号，延续至 2027-12-31）
适用边界
未含附加税费、个税、房产土地等小税种；行业区间为经验参考值，超出≠一定有问题；应纳税所得额需按税法调整后口径

说明与口径

  • 一般纳税人增值税率取 13%，进项可抵扣；小规模/小微取 3% 且进项不可抵扣。
  • 小微企业所得税：年应纳税所得额 ≤300 万部分实际 5%，超过则全额按 25%。
  • 测算为简化模型，具体以税法与申报为准。